Финансовые компании стали отказывать аудиторам в предоставлении документов, относящихся к сфере антиотмывочного закона. Причиной стало письмо Центробанка от 17 ноября №12-1-5/4141, приравнявшего аудиторов к третьим лицам, которым закон запрещает разглашать данную информацию. Невозможность проведения полноценных проверок может привести к отказам добросовестных аудиторов от клиентов и замене их на "комфортных", сообщил 6 декабря "Коммерсант" со ссылкой на экспертов.
В письме ЦБ указано, что ст. 4 "антиотмывочного" закона содержит запрет на информирование третьих лиц о принимаемых мерах, и, приравняв аудиторов к ним, финансистам разрешили отказывать в предоставлении им ряда документов. До появления письма, по информации аудиторов, проблем с проверкой документов по ПОД/ФТ (противодействие отмыванию доходов и финансированию терроризма) со стороны финансистов не было, они появились сейчас.
Отказы диктуют аудиторам выбор — пойти на нарушение стандартов аудита или же отказаться от клиента, так как невозможно делать выводы о достоверности отчетности.
Закон "Об аудиторской деятельности" фактически запрещает клиентам ограничивать аудитора в истребовании документов, эту позицию разделяют в Федеральном казначействе.
